银行理财子公司《净资本管理办法》出台 门槛达5亿元
中国经济网编者按：12月2日，银保监会网站发布《商业银行理财子公司净资本管理办法（试行）》（下称《净资本管理办法》），自2020年3月1日起施行。今后，理财子公司净资本管理应当符合两方面标准：一是净资本不得低于5亿元人民币，且不得低于净资产的40%；二是净资本不得低于风险资本，确保理财子公司保持足够的净资本水平。
专家认为，《净资本管理办法》出台有利于理财子公司规范化发展，并促进银行理财进一步加速转型。同时，《办法》充分借鉴同类资管机构的净资本监管要求，将确保同类资管机构公平竞争。
5亿元净资本成银行理财子公司门槛
12月2日，银保监会网站发布《商业银行理财子公司《净资本管理办法》），自2020年3月1日起施行。
据了解，《净资本管理办法》是《理财子公司办法》的配套监管制度，充分借鉴了同类资管机构的净资本监管要求，并根据资管新规、理财新规提出的新要求和商业银行理财子公司（以下简称理财子公司）特点进行了适当调整。《净资本管理办法》共四章20条，分别为总则、净资本监管标准、监督管理和附则。
理财子公司净资本管理主要包括净资本、风险资本以及净资本监管标准等三方面内容。
其中，净资本计算公式为：净资本=净资产-∑（应收账款余额×扣减比例）-∑（其他资产余额×扣减比例）-或有负债调整项目+/-国务院银行业监督管理机构认定的其他调整项目。
银保监会称，理财子公司净资本计算表的项目设定及扣减比例，主要参照了基金管理公司子公司、证券公司、信托公司等同类资管机构的相关监管规定，具体包括：应收账款扣减、其他资产扣减、或有负债扣减和监管认定的其他调整项目等。
风险资本计算公式为：风险资本=∑（自有资金投资的各类资产余额×风险系数）+∑（理财资金投资的各类资产余额×风险系数）+∑（其他各项业务余额×风险系数）。
自有资金投资风险资本是指，根据《理财子公司办法》规定的自有资金投资范围，对现金及银行存款、拆放同业、固定收益类证券和本公司发行的理财产品等4类资产计算对应的资本要求。
理财业务对应的资本是指，对理财产品投资主要涉及的现金及银行存款等、固定收益类证券、非标准化债权类资产、股票、未上市企业股权、衍生产品、商品类资产、公募证券投资基金等11类资产计算对应的资本要求。
风险系数是指，对于理财子公司的自有资金投资、理财业务及其他业务，依照国务院银行业监督管理机构规定，对各类资产赋予的相应权重。理财资金投资资产为按照穿透原则确定的底层资产（公募证券投资基金除外）。风险系数具体数值参考了同类资管机构的系数设定，并结合理财子公司实际情况对部分风险系数进行了相应调整。
值得注意的是，理财子公司净资本管理应符合两方面标准：一是，净资本不得低于5亿元，且不得低于净资产的40%；二是，净资本不得低于风险资本，确保理财子公司保持足够的净资本水平。
监管标准促进理财子公司规范发展
据悉，今年以来，已有7家商业银行理财子公司正式开业并发布新产品，另有5家理财子公司获批成立。
银保监会在答记者问中表示，对于《净资本管理办法》的出台背景主要基于三方面考量：第一，理财子公司现行监管制度有明确要求。《理财子公司办法》第45条明确规定“银行理财子公司应当遵守净资本监管要求。相关监管规定由国务院银行业监督管理机构另行制定。”第二，与同类资管机构监管要求保持一致。第三，促进理财子公司稳健开展业务。
《净资本管理办法》在监管方面包括：
一是落实主体责任。规定理财子公司董事会承担本公司净资本管理的最终责任，高级管理层负责组织实施净资本管理工作，至少每季度将净资本管理情况向董事会书面报告一次。
二是明确监管报表要求。理财子公司应当定期报送净资本监管报表，并对相关报表的真实性、准确性、完整性负责。
三是明确重大事项报告责任。理财子公司净资本、净资本与净资产的比例、净资本与风险资本的比例等指标与上个报告期末相比变化超过20%或不符合监管标准的，应当向银行业监督管理机构书面报告，并说明原因。
四是明确信息披露要求。理财子公司应当在年度报告中披露净资本管理情况。
五是规定监管措施。对于不符合净资本管理要求的理财子公司，银行业监督管理机构可以根据法律法规采取相关监管措施。
兴业研究分析师陈昊称，目前离资管新规过渡期结束仅剩一年，《办法》正式出台意味着理财子公司相关配套细则已基本明确，将对有利于理财子公司规范化发展，并对银行理财加速转型起到促进作用。近一段时间，获批的理财子公司数量逐步增多，未来理财子公司也将成为我国资管市场的重要组成部分，与信托、基金等共同助力我国多层次资本市场的发展。
国盛证券银行业首席分析师马婷婷表示，根据2018年理财年报披露的资产投向，行业整体的加权风险系数预计在0.41%-0.67%。以此估算各家银行的风险资本情况，大部分银行的注册资本即可达标，无净资本缺口。考虑到过渡期内，各家银行存量理财中的非标资产正逐渐处置消化，且理财子公司成立后，运营更加规范，新产品更加符合监管导向，实际的净资本压力或更小。#p#分页标题#e#
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